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在境外赌场用别人刷卡 奥赛康IPO未果 转而欲借壳东方新星

编辑:岳巴资讯 时间:2020-01-11 09:13:11 阅读: 741

在境外赌场用别人刷卡 奥赛康IPO未果 转而欲借壳东方新星

在境外赌场用别人刷卡,奥赛康IPO未果,转而欲借壳东方新星 

8月27日,A股中小板公司东方新星(002755.SZ)一口气发布了30多项公告,这些公告基本围绕了重大资产置换和发行股份购买资产,其中信息量最丰富的当属《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)》(下称:报告书)。

报告书显示 ,拟置出资产的作价为5.83亿元,拟购买资产(奥赛康药业)的作价为76.5亿元,上述差额70.68亿元由上市公司以发行股份的方式向奥赛康药业的全体股东购买。交易完成后,奥赛康药业控股股东陈庆财为上市公司的实际控制人,陈庆财及其一致行动人合计控制上市公司46.42%的股份。

对于主营业务为石化工程的东方新星,此举或意味着行业转型和“东家”易主,对奥赛康药业药业而言,借壳成功的话,则是鲤跃龙门,一举成为上市公司。

借壳上市

以2017年的财务状况为例,从资产总额看,奥赛康药业是东方新星的8.83倍,资产净额则是对方的14.73倍,营业收入则为9.3倍。此外,本次交易将导致上市公司主营业务发生根本变化,根据《重组办法》的规定,本次交易构成重组上市。

以2018年5月31日为基准日,选用收益法评估结果作为最终评估结论,对奥赛康药业的评估值为76.5亿元,奥赛康药业(按照母公司单体报表口径统计的)账面净资产为15亿元,评估增值率为409.82%。

本次重组采取重大资产置换的形式,也就是东方新星买入奥赛康药业的同时,将同步卖出部分业务。东方新星计划将截至2018年5月31日的全部资产与负债作为置出资产,指定特定全资子公司作为其全部资产、负债的归集主体,将除对该指定主体的长期股权投资外的全部资产、负债通过划转或其他合法方式注入指定主体。

上述置出资产评估作价58.25亿元,经审计的净资产账面价值为 49130.59万元,增值率为18.56%。

二者差额70.675亿元由东方新星以发行股份的方式向奥赛康药业的全体股东购买,发行价格为9.35元/股,较二级市场折价明显。

就本次重组,奥赛康药业也作出了相应的业绩承诺。

本次重大资产重组实施完毕后,奥赛康药业在2018年度、2019年度和2020年度实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润应分别不低于6.31亿元、6.88亿元、7.42亿元。

上述数据与预案相比进行了调整,分别调低1.56%、3.78%、5.36%。

IPO未果转战借壳

全称为江苏奥赛康药业股份有限公司的奥赛康药业,总部位于南京,注册资本为7.68亿元,成立于2003年。

奥赛康药业旗下的奥西康是国产第一支上市的质子泵抑制剂注射剂,奥赛康药业现为国内拥有质子泵抑制剂注射剂首仿品种最多的企业。

简单来看,奥赛康药业主打两类产品:抗消化性溃疡类药物和抗肿瘤类药物。

审计报告显示,奥赛康药业是一家盈利尚佳的公司。

2015年-2017年,奥赛康药业的营业收入分别为30.11亿元、30.92亿元、34.05亿元,对应的归母净利润分别约为5.09亿元、6.3亿元、6.08亿元。

奥赛康药业的净利润在如今的IPO审核环境下是符合实务标准的。

此次并购并不是奥赛康药业首次尝试登陆A股资本市场。

早在2011年12月,奥赛康药业就披露首次募资的招股书,2013年,奥赛康药业IPO,拿到证监许可[2013]1655号批文。然而,2014年1月,奥赛康药业公告:考虑到本次发行规模和老股转让规模较大,发行人和保荐机构及主承销商中国国际金融有限公司出于审慎考虑,经协商决定暂缓本次发行。批文失效后,该次IPO没有了下文。

与此同时,东方新星也不是奥赛康药业看上的第一个壳。早在今年3月,深市主板企业大通燃气(000593.SZ)就公告了拟重大资产重组奥赛康药业的消息,不过行至6月,这一重组计划最终告吹。截至8月27日收盘,大通燃气市值约为21.8亿元,同样在30亿元之下。

鉴于本次东方新星的重组属于重大资产重组,该重组需要通过证监会并购重组委的审核通过。

壳公司连续2年业绩滑坡

成立于2005年的东方新星于2015年上市,目前已过“大非”限售期。东方新星主要为石油化工行业、新型煤化工行业的大型建设项目提供工程勘察和岩土工程施工服务,2017年年报显示,岩土工程收入占比达45.34%,勘察业务收入占比35.45%。

上市后,东方新星的业绩出现了波动。

Wind显示,上市后的2015年和2016年,东方新星接连巨亏,营业收入分别减少40.93%和35.88%,归母净利润则下降49.7%和75.59%。2017年东方新星止住了跌势,增长明显。2017年,东方新星的营业收入大涨105.17%,实现收入3.66亿元,归母净利润大涨486.72%,达到0.11亿元。

上市几年,东方新星的年收入从未高过4亿元,其对应的市值也始终低于30亿元。

近2个月内,东方新星的股价最低探底至9.09元,照此计算的总市值仅为15.63亿元。

8月3日,复牌后受并购消息提振,东方新星一口气收获8个一字涨停板,市场为之侧目。

8月27日,东方新星的收盘价为16.46元,上涨4.38%,照此计算的总市值达到28.36亿元,仍然低于30亿元。

截至2018年6月30日,东方新星最大股东为总经理兼法定代表人陈会利,持股比例为8.04%,其他股东持股比例均不超过5%。据此来看,东方新星的股权结构较分散。

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